国家开发银行


国家开发银行非现场稽核审计暂行办法
1998年1月22日，国家开发银行


第一章 总 则
第一条 为了扩大稽核审计覆盖面，加大稽核审计力度，促进国家开发银行内部控制机制的建立健全，有效地防范和化解风险，依据中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》和国家开发银行《稽核审计工作暂行规定》，制定本办法。
第二条 非现场稽核审计工作由稽核审计局按照规定的程序对被稽核审计部门（单位）按要求报送的业务活动状况的资料或通过计算机网络采集的信息进行计算整理、分析质询，检查被稽核审计部门（单位）业务经营及风险管理状况。
第三条 国家开发银行非现场稽核审计的对象是本行各职能部门、直属单位及分支机构。

第二章 稽核审计内容
第四条 非现场稽核审计的内容范围，按照国家开发银行《稽核审计工作暂行规定》执行，侧重合规性和风险性稽核审计。
第五条 合规性、风险性稽核审计的主要内容：
（一）信贷规模执行情况；
（二）信贷资金管理情况；
（三）贷款项目管理情况；
（四）信贷资产质量状况；
（五）财务管理与会计核算情况。

第三章 稽核审计方式
第六条 非现场稽核审计主要采用报送稽核审计和网上岗位监控二种方式。
第七条 非现场报送稽核审计，包括书面报送和网上报送。非现场报送稽核审计由稽核审计局根据工作需要安排，一般应列入年度工作计划。稽核审计时需组成工作小组，发送稽核审计通知书。对被稽核审计部门（单位）按要求报送的资料经过整理、分析后，形成工作底稿。对非现场稽核审计中发现的问题可向被稽核审计部门（单位）提出质询，也可进行适量的现场核查，写出非现场稽核审计报告。
第八条 非现场网上岗位监控。根据全行现有的上网信息情况，选择关键性控制环节，设立监控岗位，由专人按规定的频率采集信息，做好记录并进行分析，每季将各岗位监控情况汇总报行领导。
第九条 凡在非现场稽核审计中发现的带有苗头性或倾向性的问题，需转为现场稽核审计的，应报经行领导批准。

第四章 职 责
第十条 被稽核审计部门（单位）应按稽核审计局的要求及时、真实、完整地报送非现场稽核审计所需的各种资料和网上信息，各部门（单位）的主要负责人对其报送资料和网上信息的及时性、真实性、完整性负责。
第十一条 非现场稽核审计的有关人员，必须严守国家开发银行的业务秘密，不得私自向任何机构或人员提供业务资料。
第十二条 稽核审计局对非现场稽核审计收集的各种资料要认真核对、登记、保管，连同分析结果一并归档立卷。
第十三条 稽核审计局应指定处室或人员，对非现场岗位稽核审计的工作质量进行定期检查和考评。

第五章 附 则
第十四条 稽核审计局根据本办法制订《非现场报送稽核审计规程》和《非现场网上岗位监控规程》。
第十五条 本办法由稽核审计局负责解释。
第十六条 本办法自颁布之日起施行。

附件一：非现场报送稽核审计暂行规程
根据《国家开发银行非现场稽核审计暂行办法》所确立的内容和程序，制定非现场报送稽核审计规程。
第一阶段 审前准备
一、根据工作安排，成立非现场稽核审计小组。
二、非现场稽核审计小组依据计划制定方安，并经局务会或局长办公会审定批准后实施。
三、发送稽核审计通知书，明确要求报送资料的方式、内容、范围、时间。
第二阶段 资料收集
一、稽核审计局在收到被稽核审计部门（单位）报送的资料时，应对其完整性（是按规定的范围报送）、合法性（指经过本部门〈单位〉主要负责人批准）进行审查验收，如对报送资料有疑问，应责成被稽核审计部门（单位）说明情况，或补充提供有关资料。
二、对被稽核审计部门（单位）报送的资料须在保管登记簿上进行登记。
第三阶段 分析质询
一、认真阅读报送资料，对有关原始数据进行计算加工，形成分析图表。
二、按照非现场稽核审计工作方案的要求，进行归纳、比较、验证。
三、检查中若有疑问，须口头或书面质询。被质询部门（单位）或个人可作出书面说明，口头质询需形成经过被质义人签字的质询记录。
四、非现场稽核审计小组组长可根据情况组织现场核查，验证分析后，形成工作底稿。
第四阶段 报告处理
一、根据已形成的有关数据、图表、工作底稿，撰写非现场稽核审计报告。要求用明确、精的语言陈述事实，作出评价，并提出意见或建议。
二、对稽核审计中发现的带有苗头性或倾向性的问题，经行领导批准后，作有关范围的通报或转为现场稽核审计。
三、对非现场稽核审计所提出的改进意见，要注意跟踪检查，必要时做后续稽核审计。
第五阶段 工作收尾
一、将需要返还的资料退还被稽核审计部门（单位），并在资料保管登记簿上注销。
二、稽核审计小组将稽核审计资料整理立卷，年终交综合处统一保管。
三、填写非现场稽核审计结果统计表。
四、做好工作小结。

附件二：非现场网上岗位监控暂行规程
根据《国家开发银行非现场稽核审计暂行办法》所确立的内容和程序，制定非现场网上岗位监控规程。
第一步：设立监控岗位
一、根据我行的业务信息上网情况，设立监控岗位。
二、岗位监控人员由稽核审计局各有关处提出，经局长授权批准后方能上岗。
三、岗位监控人员应严守业务秘密、熟悉稽核审计业务并能熟练应用计算机。
第二步：岗前培训
一、稽核审计局需对岗位监控人员进行必要的上岗前培训。
二、岗前培训的主要内容为职业道德、保密规定、稽核审计及计算机有关知识、岗位操作方法等。
第三步：实施监控
一、岗位监控内容由稽核审计局统一规定。
二、岗位监控人员需要按要求进行定期连续连续性监控，填写监控记录，形成各种图表、分析说明及岗位监控报告。
三、稽核审计局每季将监控情况形成汇总报告报有关领导，报告要言简意赅，观点明确，并提出意见或建议。
四、对岗位监控中发现的带有苗头笥或倾向性问题，及时上报行领导，经批准后做有关范围的通报或转为现场稽核审计。
第四步：工作收尾
一、岗位监控中形成的各种分析资料和报告要及时整理立卷，年终交综合处统一归档保管。
二、认真进行工作小结，并做好非现场稽核审计结果统计工作。
第五步：检查监督
一、稽核审计局综合处负责对非现场岗位监控工作进行检查。
二、检查工作每半年进行一次，并可根据工作需要进行不定期抽查。
三、检查的主要内容为：
1．是否存在未经批准即上岗或替岗的情况；
2．监控频率及内容是否严格按规定进行；
3．是否定期形成报告并对突发事件进行及时处理；
4．档案资料是否保管齐全、完整；
5．是否有泄密行为；
6．其他需要检查监督的内容。
四、稽核审计局根据各岗位监控人员的表现给予评价和奖惩，其评价结果作为年度干部考核的一项内容。对不胜任者及时调换，对泄密者依照国家开发银行保密工作的有关规定给予处理。


国家安全生产监督管理局 国家煤矿安全监察局


安监总煤矿字〔2005〕120号

关于加强煤矿水害防治工作的紧急通知

各产煤省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团安全生产监督管理局、煤矿安全监管部门，各省级煤矿安全监察机构，神华集团公司、中国中煤能源集团公司：


　　今年以来，煤矿水害事故频发。1-8月份，全国共发生40起重特大水害事故，造成385人死亡。龙其是4月份以来，已发生7起特大、特别重大透水事故，死亡230人，给人民生命和国家财产造成了严重损失。

　　4月1日，湖南省郴州市贵阳县贵达煤矿（非法矿井）主斜井距井口250米处发生溶洞透水，贵达井大量积水后突破安全防水岩柱瞬间溃入相邻石灰窑井的二级暗斜井,造成石灰窑井20人死亡。

　　4月24日，吉林省吉林市蛟河市吉安煤矿非法越界开采防水煤柱引发透水，使老空水溃入相邻的腾达煤矿，造成腾达煤矿30人死亡。

　　5月28日，福建省龙岩市新罗区赤坑煤矿在掘进巷道时, 遇断层带突水，造成 10人死亡。

　　7月7日，江西省萍乡市上栗区永胜煤矿由于所建立的防水密闭墙不符合要求,在雨季大量积水后发生垮塌，大量老空积水溃入矿井，造成15人死亡。

　　7月14日，广东省梅州市兴宁市福胜煤矿探煤石门在掘进过程中放炮打穿断层带，导致溶洞水涌出，造成16人死亡。

　　8月7日，广东省梅州市兴宁市大兴煤矿在开采急倾斜煤层时发生抽冒，破坏了防水安全煤柱，上部大量老空积水溃入矿井，造成123人死亡。

　　8月19日，吉林省舒兰矿务局五井地面联河泡水体通过小井灌入井下，导致16人被困。

　　分析上述事故发生的原因，主要是相关单位对矿井水害防治工作不重视，有关法律、法规、规程没有得到认真贯彻落实；一些煤矿非法超层越界开采防水煤柱；矿井水文地质情况特别是对周边已开采的采空区积水情况不清，矿井具有突水预兆时，仍在进行采掘活动；在水淹区积水面以下进行采掘活动前未排除积水隐患, 盲目组织生产；对顶板水、岩溶水、断层水的危害性认识不够，未采取有效的防治措施等。为认真吸取教训，切实有效地遏制煤矿重特大水害事故的发生，根据《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》（以下简称《特别规定》）和《国务院办公厅关于坚决整顿关闭不具备安全生产条件和非法煤矿的紧急通知》（国办发明电〔2005〕21号）的有关精神，特提出以下要求：

　　一、立即开展全面的水害隐患排查

　　各地要充分吸取上述事故教训，立即组织开展一次全面的水害隐患排查。对矿井水文地质资料不清，在水淹区积水面以下进行采掘活动，受底板岩溶水威胁严重、突水系数超过临界值，在塌陷积水区等地表水体下采煤，受顶板水、岩溶水、断层水、导水陷落柱威胁，存在老空积水等重大水害隐患，盲目组织生产的矿井要坚决停产整顿；对开采区域上部采空区有积水水患的矿井，必须先排空采空区积水，方可进行采掘活动；矿井具有突水预兆时，要立即报告矿井主要负责人，并撤退井下作业人员。煤矿企业对所存在的水害隐患要做到心中有数，并制定切实可行的整改方案，认真组织实施。在水患没有消除时，决不能抱有侥幸心理，坚决杜绝违法、违规、违章和冒险组织生产。

　　二、加强对矿井防治水工作的领导，严格落实水害防治责任制

　　煤矿企业主要负责人全面负责对防治水工作的领导，是矿井防治水工作的第一责任人；总工程师（技术负责人）是矿井防治水技术管理工作的主要责任人。要定期研究解决矿井重大水害隐患问题，保证防治水工程、资金、措施落实到位。煤矿企业要根据有关法律、法规和标准的规定，制定防治水方面有关劳动组织、技术管理及岗位责任制等规章制度，同时要根据本企业水害威胁程度制定矿井水灾应急预案。矿井水文地质条件复杂或存在重大水害隐患的煤矿，必须设立专门的防治水机构，配备水文地质专业技术人员。

　　三、加强矿井水文地质基础工作

　　煤矿地质及水文地质工作是搞好矿井防治水工作的基础。煤矿企业应根据《煤矿安全规程》、《矿井水文地质规程》和《煤矿防治水工作条例》等有关规定，查明矿井水文地质条件，编制矿井中长期防治水规划和年度防治水计划；完善和健全地下水动态观测网，收集、调查和核对相邻煤矿及废弃老窑情况，并在井上、下工程图上标出其位置、开采范围、开采年限、积水情况等，为防治水工作提供可靠的基础资料；建立水害隐患排查制度，根据矿井年度、季度、月度生产作业计划，进行水害预测预报，确定矿井水害防治的重点。

　　四、严禁开采和破坏各种防隔水煤柱

　　根据《煤矿安全规程》，相邻矿井的分界处，必须留设防水煤柱；矿井以断层分界时，必须在断层两侧留有防水煤柱；井田内有与河流、湖泊、溶洞、含水层等有水力联系的导水断层、裂隙（带）、陷落柱时，必须查出其确切位置，并按规定留设防水煤（岩）柱。严禁非法超层越界开采防水煤柱；已破坏的必须重新建立有效的防水安全煤（岩）柱。

　　五、加强对煤矿水害防治工作的安全监管工作

　　各级煤矿安全监管部门要认真履行对煤矿水害的日常监管工作，对辖区内各类矿井定期开展水害隐患检查；督促企业认真落实水害防治责任制，并监督企业对查出的水害隐患进行认真整改，对整改无望的要提请地方政府彻底进行关闭。对3个月内2次或2次以上发现有重大水害安全隐患，仍然进行生产的煤矿，要提请地方人民政府关闭该煤矿。凡发现矿井超层越界开采、非法开采的，要及时通报国土资源管理部门依法予以查处，按照《特别规定》，要没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款。

　　六、加大对水害防治的监察力度

　　各级煤矿安全监察机构要根据辖区内矿井水害情况，定期开展重点监察和专项监察；对企业存在的重大水害隐患要及时下达监察指令，责令企业停产整改。按照《特别规定》，对责令停产整改的煤矿擅自从事生产的，提请地方人民政府予以关闭，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款。对拒不整改、水害防治责任不落实而造成重、特大事故的，要依法从严查处，对事故责任者依法严惩并公布处理结果，接受社会舆论监督。对超层越界开采、非法开采的，要实行联合执法，依法予以关闭取缔。

　　请各省（区、市）及新疆生产建设兵团煤矿安全监管部门及时将本通知转发到辖区内所有煤矿企业。

　　

　　二○○五年九月五日