财政部


关于印发《外国政府贷款项目监督检查办法》的通知

财金〔2011〕117号　　　　


国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，有关银行、采购公司、中央管理企业：
　　为了进一步贯彻实施《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第38号）和《外国政府贷款管理规定》（财金〔2008〕176号），规范和加强对外国政府贷款项目的监督检查，督促各有关机构严格遵守制度规定，防范和纠正违规行为，提高贷款资金的使用效益，现将我部制定的《外国政府贷款项目监督检查办法》印发你们，请遵照执行。
　　附件：外国政府贷款项目监督检查办法
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财政部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一一年九月二十六日



附件：

外国政府贷款项目监督检查办法

第一章　总　　则

　　第一条　为了规范和加强对外国政府贷款项目和资金的监督检查，提高贷款项目的实施质量和资金的使用效益，根据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第38号）、《财政检查工作办法》（财政部令第32号）及其他有关规定，制定本办法。
　　第二条　财政部门、转贷银行和采购公司对利用外国政府贷款资金建设项目的监督检查以及项目单位对自身贷款项目的自查，适用本办法。
　　第三条　监督检查工作以统筹规划、依法监督、注重预防、规范管理为原则，督促有关机构遵守贷款规章制度，防范和纠正违规操作，提高贷款资金使用的合规性和有效性。
　　检查结果是项目评价的重要依据，应当在有关监督检查机构之间共享。

第二章　机构职责

　　第四条　财政部履行下列职责：
　　（一）研究建立科学有效的监督检查机制，制定监督检查相关制度；
　　（二）组织实施对项目的监督检查；
　　（三）对有关机构履行监督检查职责进行督促、指导；
　　（四）对有关机构履行职责的情况进行检查、评价及奖惩；
　　（五）财政部驻各地财政监察专员办事处（以下简称专员办）对所在地区的项目进行监督检查。
　　第五条　省级财政部门作为本地区外国政府贷款工作的归口管理机构，履行下列职责：
　　（一）制定本地区的项目监督检查制度；
　　（二）制定年度检查计划并报财政部备案；
　　（三）组织实施对本地区项目的监督检查；
　　（四）配合有关监督检查机构对本地区项目的检查；
　　（五）落实或者督促有关单位落实对违规问题的处理。
　　第六条　按照财政部规定及委托，转贷银行履行下列职责：
　　（一）对项目进行贷后检查，识别、防范还款风险；
　　（二）监控贷款资金的运行，检查贷款资金使用的合规性；
　　（三）对可能存在问题的项目进行实地检查，向财政部和省级财政部门报告检查情况；
　　（四）配合有关监督检查机构的检查；
　　（五）履行财政部规定或者委托的其他监督检查职责。
　　第七条　按照财政部规定及委托，采购公司履行下列职责：
　　（一）监督项目的招标评标、合同签署、到货验收、安装调试等过程；
　　（二）对采购设备的到货或者运转情况进行现场核查，定期向财政部和省级财政部门报告核查情况；
　　（三）配合有关监督检查机构的检查；
　　（四）履行财政部规定或者委托的其他监督检查职责。
　　第八条　项目单位履行下列自查职责：
　　（一）完善项目的内部控制制度和监督检查制度；
　　（二）定期对贷款资金的使用情况和财务会计制度执行情况进行自查；
　　（三）配合财政部门、转贷银行和采购公司等监督检查机构对项目的检查；
　　（四）按照检查处理决定进行整改。

第三章　检查范围、对象和内容

　　第九条　监督检查的范围包括在建项目和竣工项目。基本建设项目的竣工以通过验收并提交竣工报告为准；设备采购项目的竣工以设备安装使用并入账为准。
　　已全部偿还贷款本息的项目，不纳入监督检查范围。
　　第十条　监督检查的对象包括项目单位和与项目有关的财政部门、转贷银行、采购公司、供货商等其他单位。
　　第十一条　监督检查包括以下内容：
　　（一）项目财务制度的建立和执行情况；
　　（二）项目的实施进度以及影响项目实施的问题；
　　（三）项目申报过程的合规性；
　　（四）项目选取采购公司和贷款招标采购的合规性；
　　（五）贷款资金的提取和支付情况；
　　（六）设备采购的到货和运营情况；
　　（七）贷款本金、利息和费用的偿还和支付情况；
　　（八）项目机构变更及实施内容调整情况；
　　（九）完工项目的验收交付使用情况；
　　（十）项目目标的实现情况；
　　（十一）财务会计核算的合规性；
　　（十二）财政部要求的其他检查内容。
　　第十二条　项目单位应当归档整理并妥善保管贷款项目的可行性研究报告、项目建议书、资金申请报告、转贷协议、招标文件、投标文件、评标结果、商务合同、工程进度报告、监理报告、竣工报告、提款申请、还款指令、支付指令以及贷款管理部门对项目的批复文件等档案资料。
　　项目档案资料的保存期限按国家有关规定执行。没有规定保存期限的，应当自项目竣工之日起至少保存10年或者至项目还本付息完毕。
　　第十三条　监督检查主要包括日常检查和重点检查。

第四章　日常检查

　　第十四条　日常检查是指在项目实施过程中，由专员办、省级财政部门、转贷银行、采购公司以及项目单位对项目实施的各个环节进行的经常性检查。
　　日常检查主要针对在建项目。对于竣工项目，有关监督检查机构可以根据需要进行日常检查。
　　第十五条　各级财政部门、转贷银行和采购公司应当按照职责分工，及时审查项目的可行性研究报告、财务报告、工程进度报告、竣工报告、招投标文件、商务合同、提款申请、支付指令等各类材料，全面掌握项目实施和资金管理情况，确保项目实施符合各项规定。
　　第十六条　项目单位及其他有关单位应当按照规定的时限和要求，向有关部门报送项目书面材料，并对所报材料的真实性负责。
　　第十七条　省级财政部门每年应当对全部在建项目进行至少1次现场核查，掌握项目实施的进度和质量，协调解决项目存在的问题，确保项目实施符合规范。
　　省级财政部门可以委托下级财政部门或者中介机构进行现场核查。
　　省级财政部门应当于每年1月底前向财政部提交上一年度的现场核查汇总报告，其中包括对每个项目的核查时间、核查人员及结论等。现场核查汇总报告应当抄送当地专员办。
　　第十八条　转贷银行可以结合项目的提款支付、还本付息等情况，对项目进行现场检查。
　　财政部其他规定对转贷银行实施现场检查有具体要求的，转贷银行应当严格执行。
　　第十九条　采购公司应当对贷款项目采购到货情况进行现场核查，确保采购的货物与商务合同及有关部门的批复相符。
　　采购公司应当于每年1月底和7月底前向财政部报送现场核查工作半年汇总报告，其中应当包括对每个项目现场核查的时间、核查人员和结论等。现场核查工作半年汇总报告应当抄报省级财政部门。
　　第二十条　项目单位应当按照国外贷款机构的要求和国内贷款管理的有关规定建立内部控制制度，按季度对贷款资金的使用和采购设备的运行情况进行自查，发现问题应当及时向有关部门报告。
　　第二十一条　国外贷款机构或者国内其他管理部门对项目实施检查时，地方财政部门应当随时掌握情况，发现问题应当及时报告上级财政部门，重大问题应当报告财政部。

第五章　重点检查

　　第二十二条　重点检查是指由会计、审计等方面的专业人员对项目进行的全面、深入检查。
　　重点检查的范围包括在建项目和竣工项目。
　　第二十三条　重点检查的手段包括听取汇报、查阅档案资料、审核会计账目、核查原始凭证、现场盘点清查、分析性复核、外部延伸检查等。
　　第二十四条　财政部根据外国政府贷款管理的需要，可以自行或者组织专员办等机构开展重点检查。
　　第二十五条　专员办每年应当选取部分项目进行重点检查。具体检查的时间和项目由专员办自行确定。
　　其中，对于在建项目，每年专员办重点检查的项目个数原则上不少于在建项目总数的30%，或者项目金额不少于在建项目总金额的40%。
　　第二十六条　专员办应当于每年年底前向财政部报送当年重点检查情况报告和下一年度重点检查计划。
　　如在检查中发现重大违规问题，专员办应当及时向财政部报告。
　　第二十七条　省级财政部门应当根据项目实施进度、提款报账、资金支付、还本付息等情况，每年自行选择部分项目进行重点检查。检查结果应当抄报财政部，并抄送当地专员办。
　　第二十八条　专员办和省级财政部门之间应当加强配合，信息共享。省级财政部门应当及时向专员办提供有关信息和材料，专员办应当将检查情况定期告知省级财政部门。
　　在同一年度内，省级财政部门应当主要针对专员办检查范围之外的项目进行重点检查。

第六章　检查处理

　　第二十九条　财政部、专员办或者省级财政部门检查发现违规问题的，应当根据有关规定进行处理。转贷银行或者采购公司检查发现违规问题的，应当向财政部报告，财政部按照规定进行处理。涉嫌犯罪的，应当移交司法机关处理。
　　第三十条　处理决定下达后，被检查单位应当立即整改落实，并在90日内将整改情况报告监督检查部门。
　　出具处理决定的部门可以对被检查单位的整改落实情况再次检查。
　　第三十一条　有关机构未按规定履行监督检查及材料报送等职责的，视情节轻重作如下处理：
　　省级财政部门未按规定履行职责的，予以通报批评、限期整改、在有关问题得到妥善处理前暂停新项目安排。
　　转贷银行未按规定履行职责的，予以批评、限期整改、暂停或者取消参与贷款转贷业务。
　　采购公司未按规定履行职责的，予以批评、暂停或者取消参与贷款采购代理业务。
　　项目单位未按规定履行职责的，予以批评、限期整改、暂停贷款资金的提取和支付。

第七章　附　　则

　　第三十二条　国务院有关部门、计划单列企业集团以及中央管理企业利用外国政府贷款项目的监督检查，参照本办法执行。
　　第三十三条　本办法自2012年1月1日起施行。

江苏省政府


贯彻执行《国务院关于国家行政机关工作人员的奖惩暂行规定》的实施办法
江苏省政府



为认真贯彻执行《国务院关于国家行政机关工作人员的奖惩暂行规定》（以下简称《奖惩暂行规定》），做好国家行政机关工作人员的奖惩工作，现结合我省的实际情况，制定本实施办法。

奖 励
（一）国家行政机关工作人员，凡具有《奖惩暂行规定》第二条规定的表现者，可根据具体情况，给予记功、记大功、授予奖品或奖金、升级、升职、通令嘉奖的奖励。这几种奖励除记功、记大功不能并用外，其他可以单独使用，也可以同时并用。
（二）给予国家行政机关工作人员奖励，要坚持精神鼓励和物质奖励相结合，以精神鼓励为主的原则，发给奖金或奖章，并可发给一次性奖品或奖金。
（三）奖励国家行政机关工作人员，应在逐步建立、健全岗位责任制和考核制度的基础上，一般结合年终总结进行；平时发现有重大突出贡献，符合条件者，可以及时给予奖励。
（四）国家行政机关工作人员的奖励经费和升级奖励指标，应以当年省、市、县各级国家行政机关在编人员总人数为计算基数，奖励经费按每人每年两元提取，列入受奖人员所在单位的行政经费“补助工资”项目内开支；升级奖励指标按千分之一掌握，最多不得超过千分之二，列入行
政经费“工资”项目内开支。
奖励经费由县以上人民政府人事、财政部门统一掌握，奖励经费及升级奖励指标，均须按规定用于当年的奖励。奖励经费不应平均发放。
（五）奖励的批准权限，原则上按国家行政机关工作人员管理权限执行。
1．给予工作人员记功、记大功、授予奖品或奖金的奖励，由其所在机关或上级机关决定。县以下国家行政机关的，须报县（市）及相当县级的区人民政府批准。
2．升级奖励，属于省人大常委会和省人民政府任命的工作人员，应报省人民政府批准；省直行政机关的其他工作人员，由其直属上级机关提议，报省人事局审核平衡后再办理批准手续；省辖市人民政府管理以下的工作人员，由省辖市人民政府批准，并报省人事局备案。对于个别有特
殊贡献需要给予升两级奖励的人员，属于省人大常委会和省人民政府任命的，须报省人民政府批准；其他工作人员均须报省人事局审核平衡后再办理批准手续。
3．升职奖励，由任命其新职务的机关决定。
4．通令嘉奖，由省人民政府决定。

惩 戒
（六）国家行政机关工作人员，凡有《奖惩暂行规定》第五条所列的违法失职行为，尚未构成犯罪的，应分别给予警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、开除留用察看、开除的纪律处分。
（七）国家行政机关对违法失职人员，要坚持以教育为主、惩罚为辅的方针，在追究责任和给予纪律处分时，应本着严肃慎重、区别对待的原则，根据所犯错误的性质和情节轻重，参照本人平常的表现和对错误的态度，予以适当的纪律处分或免予处分。
（八）国家行政机关工作人员违犯刑法，经人民法院判处管制、拘役、徒刑或剥夺政治权利的，以及被判处徒刑宣告缓刑的，因已自然丧失了担任国家行政机关职务的权利，其职务自然撤销。
1．对于被判处徒刑的人员，须即办理开除手续。执行期满后，对属于过失犯罪或者情节轻微的其他刑事犯罪，确有悔改表现，工作又需要的，可由原单位报经直属上级或主管机关批准，县以下的报县一级人民政府批准，收回分配适当的工作，重定工资级别；其他不予收回。
2．对于被判处徒刑宣告缓刑仍留在机关继续工作的人员，可根据具体情况，分配适当的工作，发给一定的生活费，不定工资级别；缓刑期满后，表现好的，可由其所在机关报经直属上级或主管机关批准，县以下的报县一级人民政府批准，正式分配适当的工作，重定工资级别；缓刑期
间表现不好，决定不再留用的，须办理开除手续。
3．对于被判处拘役的人员，拘役期间停发工资。拘役期满后，一般可以收回，但须由原单位决定并报经直属上级或主管机关批准，县以下的报县一级人民政府批准，分配适当的工作；对个别情节恶劣，毫无悔改表现，已不能继续留在国家行政机关工作的，可以不收回，并办理开除手
续。
（九）国家行政机关中，因违法乱纪被劳动教养的人员，劳教期间悔改好的，期满后可回原单位分配适当的工作；对在劳教期间表现不好，甚至继续有违法犯罪行为的，期满后不予收回，并办理开除手续；对个别错误严重、情节恶劣已不适宜继续在国家行政机关工作的，也可在送劳动
教养之前，办理开除手续。
（十）国家行政机关工作人员经人民法院判处管制、拘役、徒刑、剥夺政治权利、判处徒刑宣告缓刑以及实行劳动教养的人员，在执行期满后，经有关部门决定或批准收回安排工作而不适宜继续当干部的，可分配做其他工作。
（十一）纪律处分的批准权限，原则上按照《奖惩暂行规定》第十条的规定执行：
1．给予各级人大常委会任命的国家行政机关工作人员警告、记过、记大过、降级处分，由各人民政府决定，报任命机关备案；降职、撤职、开除留用察看、开除的处分，由各级人民政府决定，报任命机关批准，并报上一级国家行政机关备案。
2．给予各级人民政府任命的工作人员警告、记过、记大过处分，由其直属上级批准，报任命机关备案；降级、降职、撤职、开除留用察看、开除处分，由其直属上级报任命机关批准，并报上一级人民政府备案。
3．省、省辖市人民政府所属各工作部门，给予自行任命的本部门工作人员及自行任命的下属单位工作人员警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、开除留用察看处分，由各该工作部门决定，报同级人民政府备案，但市所属各工作部门给予上述工作人员开除留用察看处分、开除处分
，须报同级人民政府批准。
4．县（市）、区人民政府所属各工作部门，给予自行任命的本部门工作人员及自行任命的下属单位工作人员警告、记过、记大过处分，由各该工作部门决定，报同级人民政府备案；降级、降职、撤职、开除留用察看、开除处分，由各该工作部门报县（市）、区人民政府批准，并报上
一级人民政府备案。
5．乡、镇人民政府，给予工作人员降级、降职、撤职、开除留用察看、开除处分，必须报经县一级人民政府批准。
6．经地方各级人民代表大会选举担任国家行政职务的人员，其警告、记过、记大过、降级处分，由上级行政机关决定，对于严重违反纪律，不适合担任现任职务的人员，应由本级人民代表大会罢免，并报上级行政机关备案。在罢免前报经上级行政机关决定，可先行停止其职务，必要
时也可予以撤职。
（十二）国家行政机关工作人员被开除后，一般可在其户口所在地或家属所在地落户，原单位须负责将其情况介绍给户口所在地的有关组织。
如果本人要求连同家属一起迁回原籍，应当按照从大城市迁到中小城市，从沿海地区迁到内地或边疆，从城镇迁到农村的原则办理。

奖惩程序
（十三）给予国家行政机关工作人员奖励，其所在机关要充分发扬民主，根据奖励条件和事迹，结合平时考核情况，经过群众评议，推荐出受奖人员，依照批准权限报送审批；必要时上级机关在征求所在单位意见后，可直接予以奖励。
对国家行政机关工作人员的奖励，要在适当的会议或报刊上公布，并将有关材料归入本人档案。对上级机关任命的工作人员的奖励，须报任命机关备案。
（十四）给予国家行政机关工作人员纪律处分时，要按照《奖惩暂行规定》第十一条的规定办理，做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备。
1．对错误事实要查证核实，证明材料确凿，才能作为定案的依据。只有本人陈述，没有其他证据不能定案；对于证据确凿，本人不承认的，也可以定案。
2．国家行政机关给予工作人员纪律处分时，要经过一定的会议讨论。错误事实材料，事先要同本人见面，并由其签署意见（如受处分人拒绝签署意见，则由组织上写明情况）。在会议讨论时，除特殊情形外，应通知受处分人参加，并允许其申述意见，最后作出书面结论。纪律处分经
组织决定或批准生效后，应将有关的处分材料归入本人档案，并书面通知受处分人，如果本人不服，应在接到通知后一个月内，向处理机关要求复议，或向上级机关申诉。
国家行政机关工作人员犯了严重的错误，在处分没有决定或者批准以前，不宜担任现任职务的，上级机关或者所在机关可以先行停止其职务。
国家行政机关工作人员中的党员，因违反纪律，需要给予党纪、政纪双重处分的，对政纪处分，根据党委建议，按照有关规定，办理审批手续。
（十五）按规定需上报审批和备案的奖励材料和惩处案件，应一案一报，报送审批的材料一式四份，报送备案的材料一式两份。受奖励的材料包括奖励登记表和事迹等；受处分的材料包括处分决定、行政处分登记表、错误事实的综合材料、本人检查等。
凡报各级人民政府审批和备案的材料，可直接送交各级政府人事部门。

奖惩工作的承办部门
（十六）国家行政机关工作人员的奖惩工作，由各级人民政府管理，具体事宜由各级人事部门承办。
（十七）人事部门具体承办奖惩工作的范围，按照《奖惩暂行规定》第十三条的规定办理。
在受理检举、控告和申诉案件时，要做到件件有交代，案案有着落。

其 他
（十八）国家行政机关所属事业单位工作人员的奖惩问题，在国务院有关主管部门未制定具体办法前，可参照本实施办法办理。
（十九）本实施办法如与上级新的有关规定发生抵触时，应按上级的规定执行。
（二十）本实施办法由省人事局解释。
（二十一）本实施办法自公布之日起实行。



1983年3月18日