辽宁省葫芦岛市人民政府


葫芦岛市罚款决定与罚款收缴分离实施办法

葫芦岛市人民政府令 第64号

　　现将《葫芦岛市罚款决定与罚款收缴分离实施办法 》予以公布，自2004年1月1日施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二OO三年十二月三十一日


　　　　　　　　　葫芦岛市罚款决定与罚款收缴分离实施办法

　　第一条 为保证罚款决定与罚款收缴分离法律制度的实施，加强对罚款收缴行为的管理和监督，根据《中华人民共和国行政处罚法》和国务院《罚款决定与罚款收缴分离实施办法》、《辽宁省罚款决定与罚款收缴分离实施细则》等相关规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 本市具有行政处罚权的行政机关以及法律法规授权的组织或依法受行政机关委托实施行政处罚的组织（以下简称行政执法机关）对公民、法人和其他组织处以罚款，当事人缴纳罚款，办理代收罚款业务的银行（以下简称代收机构），以及罚缴分离的管理监督机关均适用于本办法。
　　第三条 市区内（龙港、连山城区由市有关部门实施罚款）的代收机构，由市财政部门会同中国人民银行葫芦岛市中心支行拟定，报市人民政府批准后确定。
各县行政区域（含兴城市、南票区，龙港区和连山区所属部门实施罚款）的代收机构，由县级财政部门会同中国人民银行当地分支机构拟定，报同级人民政府批准后确定。
　　第四条 行政执法机关的所有罚款项目和标准必须符合法律、法规和规章的规定，并到财政部门办理《罚没许可证》，示证执法；行政执法机关下达的《行政处罚决定书》和《葫芦岛市罚缴通知单》（以下简称处罚决定书和罚缴通知单）应当载明代收机构的名称、地址和被处罚人应当缴纳的数额、期限等事项。
　　第五条 一级财政应确定一至二家银行为代收机构，并与代收机构签订有下列事项的代收协议：
　　（一）委托机关、代收机构名称；
　　（二）罚款代收网点个数及名称地点；
　　（三）代收机构上缴罚款的预算科目、预算级次；
　　（四）代收机构告知代收罚款情况及报结的方式、期限；
　　（五）变更、解除协议的条件及违约责任；
　　（六）需要明确的其他权利、义务事项。
　　第六条 代收机构在营业时间、设施、缴款手续等方面为当事人提供便利服务并负责罚款收入的收取、汇集、划转和结缴等业务。代收机构经同级财政部门认定并签署协议后，向社会公布。
　　代收机构代收罚款时，应当对罚缴通知单进行核查，并履行以下义务：
　　（一）根据罚缴通知单中确定的罚款数额收取罚款，按实收金额开具代收罚款收据；
　　（二）按罚缴通知单载明的缴款期限收取罚款，当事人逾期缴纳的，按照逾期天数计算加收罚款数额并与罚款同时收取。罚缴通知单没有载明缴款期限的，银行有权退回；
　　（三）对代收的罚款于当日直接上缴财政部门在代收机构设置的罚款账户，当日来不及上缴的，于次日办理（法定假日顺延）；
　　（四）对代收的罚款中错收或多收的罚款，负责向财政部门申请退库，不得直接从罚款收入中冲退。
　　第七条　实行罚款决定与罚款收缴分离，必须使用财政部门统一印制的《葫芦岛市XXX年代收罚款收据》（银行代收专用，当年有效）。
代收罚款收据由行政执法机关从本级财政部门领取并加盖本单位印章后，送交签订协议的代收机构。
　　代收罚款收据仅限代收机构收取罚款时使用。
　　第八条 代收机构收缴罚款应统一使用财政部、中国人民银行规定的科目专户核算，并于当日办理缴库，不得占压、挪用。
　　第九条 财政部门应当向代收罚款机构支付手续费，支付标准按代收罚款总额的5％以内执行。
　　第十条 有下列情形之一的，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款：
　　（一）依法给予20元以下罚款的；
　　（二）对外埠当事人实施罚款的；
　　（三）情况紧急，不当场收缴事后难以执行的；
　　（四）依法拍卖、变卖实物抵缴罚款的。
　　第十一条 不实行罚款决定与罚款收缴分离的，行政执法机关必须向财政部门提出不实行罚款决定与罚款收缴分离的书面申请，经同级财政部门审核确定。行政执法机关即收罚款必须在5日内缴到代收机构，不得截留、挪用、坐支，不得在银行设立过渡性存款账户。
　　行政执法机关及其执法人员不得擅自扩大当场收缴罚款的范围自行收缴罚款。
当场收缴的罚款，按照《中华人民共和国行政处罚法》第五十条的规定，由行政机关将罚款缴付代收机构。
　　第十二条 行政执法机关原设的收入过渡户于2003年12月31日前一律取消，罚没款直接足额缴入财政部门在指定专业银行开设的罚没款收缴窗口，账户中存款按原缴款渠道与方式全额上缴财政国库。
各行政执法机关取消相应的会计科目，只登记收入备查账，收入明细分类由财政部门统一核算。
　　第十三条 行政执法机关应当按月与代收机构就罚款代收情况进行对账；代收机构应当编制罚款收入月报，报财政部门，月报表由市财政部门统一印制；财政部门定期与行政执法机关就罚款收缴情况对账。
　　第十四条 各级财政部门应定期与国库和作出罚款决定的行政执法机关就罚款的收缴情况进行对账检查，对账中发现的问题，及时通知有关单位予以纠正。
　　第十五条 当事人缴纳罚款时，应当向代收机构出具罚缴通知单。当事人持代收银行开具并加盖代收银行印章的《葫芦岛市XXX年代收罚款收据》和《葫芦岛市罚缴通知单》到行政执法机关办理有关手续。
　　第十六条 当事人对罚款和加收罚款有异议的，应当先缴纳罚款和加收罚款，再依法申请行政复议。
　　第十七条 当事人应当按照行政处罚决定书确定的罚款数额、期限，当场缴纳罚款或到指定的代收机构缴纳罚款。
任何代收机构无权增、减罚款收缴数额。
　　第十八条 当事人逾期不按照行政处罚决定书缴纳罚款的，作出行政处罚决定的行政执法机关每日可按罚款额的3％加处罚款，并可依法强制执行或申请人民法院强制执行。
　　第十九条 当事人确有经济困难需要延期或分期缴纳罚款的，经当事人申请和行政执法机关批准，可以暂缓或分期缴纳。
　　第二十条 行政处罚决定被依法变更或者撤销，需要返还罚款或者返还加处罚款的，作出行政处罚决定的行政执法机关应及时将变更或撤销决定书报同级财政部门，由财政部门审核后签发《收入退还书》，并通知国库办理退库手续。
　　第二十一条 财政部门应当加强对罚款票据的管理，建立健全领发、缴销制度，并组织国库、代收机构、行政执法机关定期对账，保证收缴的罚款及时、足额入库。
　　第二十二条 各级政府法制部门、财政部门应当加强对罚款决定与罚款收缴分离制度实施情况进行监督检查。
　　第二十三条 行政执法机关及其工作人员有下列行为之一的，由上级行政机关或法制、财政部门依法查处:
　　（一）没有法定的行政处罚依据或者违反法定的行政处罚程序实施罚款的；
　　（二）违法当场收缴罚款的；
　　（三）当场收缴的罚款未按时缴付代收机构的；
　　（四）违法使用罚款票据的。
　　第二十四条 代收机构未按时、足额将罚款解缴国库的，由市、县级财政部门会同中国人民银行当地分支机构依法查处。
　　第二十五条 本办法由市财政局负责组织实施，对执行中的具体问题负责解释。
　　第二十六条 本办法自2004年1月1日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2003年12月31日印发


“调解型”审判模式下的直接言词原则
——以正当性为研究工具
古宝全
（中南财经政法大学 法学院 湖北 武汉 430074）

摘要：调解型审判模式的正当性机制有两个，一个是直接谋求当事人对审判结果的同意，另一个是确保判决结果的正确。具体审判制度和规则的设计都围绕着两个正当性机制进行。直接言词原则是西方国家公认的一项审判原则，但由于其在谋求当事人对审判结果的同意和确保判决结果的正确上并无显著的作用，甚至对调解型模式的正当性机制的顺利运行有所妨碍，因此，直接言词原则在调解型模式下并无其存在的空间。
关键字：调解型 模式 直接言词原则 正当性

直接言词原则是大陆法系中的一项重要的证据规则和审理规则。随着中国法学研究的深入，它也得到了国内学者的越来越多的关注。但在中国民事审判中却迟迟没有得到彻底建立，可是，另一方面，中国传统的民事审判也并没有因此而难以进行，甚至可以说在很长一段时间都运行良好。这是一个值得探讨的问题。本文就拟通过对“调解型”审判模式正当性机制的分析来说明直接言词原则在其中的地位。
一、直接言词原则概述
如民事审判中的许多规则、原则一样，直接言词原则也是一个“舶来品”。其最初起源于欧洲大陆法系国家，但也不是伴随着审判制度的产生而必然产生的。直接言词原则是针对中世纪的纠问制的改革与扬弃而确定下来的。直接言词原则既是一项审理原则，又是一项证据原则。直接言词原则是直接原则与言词原则的统称，这是因为一般认为直接原则与言词原则功能与作用是一致的，必须将二者放在一起使用。笔者认为言词原则包含两重意义。第一重是形式意义上的言词原则，即强调审理、攻击防御等诉讼行为要以言词陈述方式进行，而不得以书面形式进行；第二重是实质意义上的言词原则，即强调不在法庭上提出并且经当事人当庭言词质证的证据材料不得作为定案的根据。直接原则是指作出裁判者必须是亲自参加庭审并听取当事人辩论的法官，坚决排除未审案者做出判决。实际上，该原则只是保证言词原则的内容和功能落到实处，起到一个保障作用。
为了充分说明直接言词原则的功能与作用，需要将与直接言词原则对应的间接书面原则进行对比。间接书面原则是指法官可以在不直接参与庭审，听取辩论与亲自从事法庭调查的情况下做出裁判，当事人可以以书面方式从事攻击防御等诉讼行为，证据材料也不必以言词陈述形式在法庭上展示，庭外的证据材料也可以作为定案的根据。应该说，没有任何一种审判制度明文以审理原则方式确定该原则。所谓“原则”是在与直接言词原则相对应意义上而称呼的。与其说是“间接书面原则”，还不如说是对没有确立“直接言词原则”状况的一种描述。
按照一般的理解，间接书面原则之下，做出裁判的法官甚至都没有亲自接触调查原始意义上的证据，也没有参加庭审。这样的裁判基础何在？如何又能保证其审判获得正当性呢？其实，这是对间接书面原则的一个误解，在间接书面原则之下，特定的审判制度因其独特的运行方式仍然会在特定社会条件下使得审判获得正当性。在某种意义上讲，正是间接书面原则使得审判在特定的社会条件下获得了正当性。这里需要对间接书面原则的一些长处和有点进行初步的阐明。因为间接书面原则等同于非直接言词原则，故其长处就是直接言词原则的短处。第一、在间接书面原则情况下，不直接参加庭审的法官能够做出裁判。在直接参与庭审的法官能力不够难以单独公正审判的情况下，由法庭外的法官以书面庭审材料做出裁判甚至是必要的。第二、直接言词原则排除了法官在庭外调查取证的可能，这在许多情况下束缚了法官的手脚。以致法官进一步查明案件事实，做出正确裁判受到阻碍。
二、“调解型”审判模式的正当性机制
按照王亚新教授的观点，中国传统的审判模式是“调解型”模式。①这就是说，在中国审判方式改革前的一段相当长时期中国民事审判的模式可称得上是“调解型”程序构造模式，“在这种模式中，通过取得当事人的和解、合意来结束案件时诉讼的首要目标，调解成为处理纠纷最主要的方式。”② “调解型”模式的特征在于：一、其因个案而呈现出不同的程序样式，以至“整个程序过程灵活多样，每个具体案件的审理样式都可以因其个性而各具特色、互不相同”，而不象“判决型”模式那样严格划分程序的阶段和顺序，形式也比较固定。③二、法官主动进行证据调查、深入案情，而不是保持消极的“形式中立”的姿态。三、法官主动的对当事者进行说服教育，以求获得“当事人的同意”来结案。依程序正义的一般理念来看，中国的这种“调解型”模式简直一无是处，完全违背了正义的一般原理，可是，就是这样的一种审判模式，在中国良好运行了很长时间。存在即有其合理性，其存在的合理性依据就在于其独特的正当性机制能够有效运行。与其解决案件的主要方式和后备方式对应，这种模式有着两种正当性机制，一种是“获得当事人的同意”，一种是保证“判决的内容正确”。我们可以发现，正是“调解型”模式的这些特征使得这两种正当性的机制的要求得以实现，从而使得审判获得了正当性。正是由于在灵活的程序下，法官主动的把握案情、说服教育，才使得审判容易得到“当事人”同意的结果（如调解、和解等）；也正是由于在灵活的程序下，法官自由主动的调查取证，深入案情，才能保证判决的事实基础的认定准确。
三、“调解型”模式中的直接言词原则
如前所述，“调解型”模式以当事人的同意和判决内容的正确性为其正当性机制。这是因为在“调解型”模式之下，很多案件得到法官的有意识的调解成功，这也就意味着这些案件的审判结果获得了当事人的同意，这是审判获得极致正当性的充分条件。在有些案件得不到调解的情况下，法官只能以判决结案。在这种情形下，审判的正当性在于判决内容的正确性。
值得注意的是在这种模式有这两种正当性机制，这两种机制得关系可以通过对在这种模式之下如何获得当事人同意的分析中获得。如果法官要提出一个方案取得当事人同意，那么很显然凭空捏造方案不仅不会获得当事人的同意，带给当事人的很可能是反感与不满。由此可见，法官提出方案需要建立在对案件事实有一定把握的基础之上，这样提出的方案才有可能具有可接纳性和合理性。这样，在这种模式下，获得当事人的同意便转化为法官能够掌握一定事实基础（不是掌握全部的事实）和法官能够通过灵活的方法和程序来对当事人双方进行不断的说服教育。在做出判决的情形下，保证判决内容正确性似乎难以那么绝对，可是在最大程度上保证判决正确的意义上来讲，判决的事实基础必须最大限度接近真实，判决的法律适用必须尽量准确。
这样看来，在两种正当性机制之中，第一、都要求程序不要过于严格规范。只有比较宽松的程序前提下，法官才可以自由自在的以各种方式去说服教育当事人，法官才可以以各种方式去调查案件真相，去深入案情去把握案情。第二、两者的契合点还在于对案件真相的查明的无限追求上。虽然对于调解结案方式来讲，不是必定需要一定要查明案件真相。但显而易见的一点是，一旦案件真相能够查明，那么调解也就基本上可以说是手到擒来了。第三、二者都要求法官能够“主动出击”，说服教育也好，查明真相也罢，都要求法官不要消极被动。
那么直接言词原则在这种“调解型”模式中处于什么地位呢？首先，直接言词原则所要求的“有证据在法庭上展示，有话在法庭上讲，法官不得在庭外接触证据”与这两种正当性机制的要求不符。直接言词原则的这些要求实际上是一种较为严格的程序规范，其要求审判必须以严格的程序进行。其对于法官是一个极大的制约，在直接言词原则的规制下，法官不再能够灵活的随意的去查明案件真相或者说服教育。如果直接言词原则被强行引入，必然会由于其不符合该审判模式的正当性机制，使得该审判模式产生内在冲突，甚至会使其失去正当性基础（审判不再能够获得正当性）。具体会表现为调解成功率因为法官缺乏灵活手段大幅下降，而判决却也因为不能保证其内容正确导致“民怨极大”。其次，直接言词原则要求“未经当庭言词辩论的证据不得作为案件的定案根据”，这就强制法官不能进行庭外调查取证。应该说，当庭对抗辩论式得证据展示和调查对于查明案件真相也自有其独到的意义。可是，如果以单一的“查明案件真相”为目的标准，那么证据的调查，案件真相的查明便不能仅仅局限于庭审了。法官主动深入案情，进行庭外证据调查无疑更有助于案件事实真相的查明。在这个意义上来讲，直接言词原则也是与“调解型”模式的正当性机制相矛盾的。再者，直接言词原则要求法官参与庭审、证据调查的法官来作出对案件的裁判。这一要求看起来似乎是不言而明的真理。可是在特殊的中国语境下，这也体现出了另一种意义，按照一般的认识，直接参与庭审的法官，由于其亲自参加了证据调查，听取了当事人的辩论，比起没有直接参与庭审的法官来说更可能做出正确的判决。可是，基于对目前中国法官的整体状况考虑，直接参与庭审的法官不一定能够准确的适用法律，在查明案件真相上也不能达到应有的效果。这样，一些被认为更优秀的法官或者其组合体的间接审理便有了必要。这在中国表现为层层审批、审委会讨论案件制等。通过这样一些机制的设置，保证了判决内容的更为准确性。这也可以理解为这样的制度的存在是因为其符合正当性的要求。而直接言词原则无疑是与这种制度水火不相容的。最后，形式意义上的言词原则并不是“调解型”模式的正当性机制的必然要求。从纯粹形式意义上来讲，言词与书面都是一种手段。作为一种手段，按照一般的理解，言词原则保障了“当事人对审判的过程的参与，也保障了当事人的发言权，同时还保障了法庭对当事人意见的听取，这正是诉讼的民主性和科学性的体现，也是对诉讼主体合法愿望的充分尊重。”④。诉讼民主性、科学性、当事人程序参与权几乎是公认的程序正义的要求，可是在“调解型”模式正当性机制的核心在于查明案件真相，以及在此基础上的多样的调查案件的方法。这样看来，是否必须以言词进行审理或者进行各种诉讼行为，显然不是那么重要了。言词也好，书面也好，只要有助于法官把握案情，了解真相，以便能更好的对当事人进行说服调解，做出正确的判决均可以考虑。于是形式意义上的言词原则也找不到其在“调解型”模式具有重要地位的理由。
综上可以看出，由于对正当性机制的有效运行并无帮助（甚至有害），直接言词原则在“调解型”模式中找不到用武之地。理论上的这种分析在实践中也得到了印证。书面审理的普遍化、“当事人动动嘴，法官跑断腿”民谣的广泛流传、非法律规定的组织形态的出现、审委会讨论案件范围的不断扩大且制度化的倾向⑤……
四、结语
通过上文的分析可以得出在“调解型”审判模式下并无直接言词原则存在的空间，其实这个结论通过已有的实证可以更容易的直观得到。本文的目的与其说是为了得出这样一个结论，还不如说是展示了一种研究进路，即通过对特定审判模式的正当性机制的分析来揭示其中的原理，进而可以得出特定的制度和规则在其中的地位。另外，根据王亚新教授的独到与精致的分析，“调解型”模式正在向“判决型”模式转换。⑥这样看来，笔者的论述似乎有些不合时宜。但是，作为研究来讲，如果能对制度的历史渊源能有充分的考察，揭示能够贯穿其中原理，这样的研究可能更为踏实可靠。同样，直接言词原则在将来的中国如何建构是一个复杂的问题，如果笔者的论述能对这样一个研究的过程有所帮助，则幸莫大矣。

参考文献：
①⑥王亚新.论民事、经济审判方式的改革[J].中国社会科学.1994.1
②王亚新.社会变革中的民事诉讼[M].北京:中国法制出版社,2001.10
③王亚新.社会变革中的民事诉讼[M].北京:中国法制出版社,2001.17
④姜玉卿.略议直接言词原则的内在诉讼价值[J].法治论丛.2004.7
⑤ 陈光中、程味秋等.关于审判公正的调研和改革建议[J].诉讼法论丛.9